臺灣大學校務資訊公開專區
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內部控制制度

內部控制制度及執行

本校擁有優秀的師生及豐厚的社會資源,面對全球化時代的高度競爭,唯有提升格局,高瞻遠矚,才能走在前沿、走得更遠。本校內部控制制度,係由全體人員共同參與,以達成本校的使命定位及整體發展目標,透過控制環境、風險評估、控制作業、資訊與溝通及監督等組成要素,整合本校內部各種控管及評核措施,並融入至管理智庫之後端,為各項作業層級目標之規劃與執行提供即時修正與後援,藉以合理促使本校達成實現整體校務目標。

本校因應環境變動及相關法令,對於各項收支及業務品質,訂定各種管理辦法、作業流程規範等,以建立內控機制,依據內控年度執行計畫,並隨時進行業務程序及流程之重新檢討與修正。本校內部控制小組除每年透過定期及不定期自評、複評及稽核等,以使各單位執行各項控制措施,並確實追蹤執行改善情形,以確保內控制度有效運作。

本校風險評估為內控業務之重要調整步驟,因本校規模較大及業務繁重,故高風險項目為數較多,除以滾動方式定期辦理評估,亦以增加控制機制、整併相關作業程序及即時偵測控制項目風險值,以善用有限資源,確保高風險項目之管控。每年定期透過內控自評,以滾動方式各單位進行高風險項目評估,102年第1版:148項、104年第2版:93項、105年第3版:60項、106年第4版:52項、107年第5版:53項、108年第6版:46項、109年第7版75項;至110年修正第8版共75項,能有效管控風險發生,確保目標之達成。本校內部控制制度歷經8次改版,自102年每年執行至今。

作業程序、內部控制點及稽核作業規範

本校內部控制衡酌重點業務管考、單位規模大小及人力資源多寡等,設計作業程序及控制重點,並有分層負責機制及工作規範以做到職能分工、控制驗證、覆核等,建立專業分工負責機制,降低風險。本校各單位綜合考量風險評估結果及風險容忍度,就不可容忍之風險,研議及採取適當回應措施;採設計新增控制機制,以降低該風險等級,對於可容忍之風險,持續監督並定期檢討,以確定該等風險仍維持可容忍之程度。為達成校務目標及提升服務效率,並建置各項校務決策、目標執行及高風險業務之協調機制,由上而下貫徹執行。

本校是為公務機關機構,亦肩負教育模範重責,對於各項作業,已建立管理控制的作業標準,以合理確保校務推動之品質、安全及成效。內部控制推動除公文宣達配合辦理外,並分階段且持續進行制度建立與推行。內部控制業務為機關自我檢驗,面臨複雜動態、不斷演進之環境須隨時進行調整,本校內控推動以內化為行政知能為方向:作業流程標準化與高品質化以降低業務風險;改善作業環境,如以強化參與及回饋,確實掌握多元服務需求;提升新聞發布與危機處理,以即時因應外界情勢與變化。

本校幅員寬廣業務繁瑣,常見跨單位任務執行之各種狀況,更需內控加以整合工作規則、傳承經驗及業務知能,以具體的SWOT分析研擬策略、目標及行動方案,進而訂定KPI,以PDCA(Plan-Do-Check-Act)手法,進行各項業務工作之規劃、執行、查核與行動,以落實全面品質管理之精神。透過稽核之執行,突破業務本位盲點,提供革新思考模式,進行必要的改善與追蹤,更能提升服務品質。

內控基本精神為法令遵循,本校分層負責明細表及作業流程建置於網站,法規彙編系統之查詢範圍已新增至院系,隨時提供業務承辦人明確的作業規則依法行政。本校行政e化從基礎扎根、各項系統整合開發、強化指標性服務等策略,積極推動各服務專案,並結合行政單位與院、系單位意見與力量,打造全方位e化校園,提升行政效能及支援強化內控機制。

近年內控內稽聲明

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